Z dniem 1 stycznia 2020 r. kolejna grupa przedsiębiorców zobowiązana została do wdrożenia PPK. Chodzi tu o podmioty zatrudniające, których stan zatrudnienia na dzień 30 czerwca 2019 r. wyniósł co najmniej 50 osób zatrudnionych. Podmioty te do dnia 24 kwietnia 2020 r. miały podpisać umowy o zarządzanie PPK, a do 11 maja 2020 r. zawrzeć umowy o prowadzenie PPK. Jednak w związku z pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 i pogarszającą się sytuacją gospodarczą terminy te odroczono i obecnie wspomniana grupa podmiotów zatrudniających będzie wdrażać PPK w terminach przewidzianych dla podmiotów, które przepisy PPK objęły z dniem 1 lipca, tzn. tych, którzy zatrudniali co najmniej 20 osób zatrudnionych według stanu na 31 grudnia 2019 r. Zatem maksymalny termin zawarcia umowy o zarządzanie PPK to 27 października 2020 r., a umowy o prowadzenie PPK najpóźniej należy zawrzeć do 10 listopada 2020 r.
W myśl przepisów ustawy o pracowniczych planach kapitałowych wyboru instytucji finansowej, z którą zostanie zawarta umowa o zarządzanie PPK, należy dokonać w porozumieniu z zakładową organizacją związkową działającą w podmiocie zatrudniającym. Jeżeli w podmiocie zatrudniającym nie ma zakładowej organizacji związkowej, podmiot zatrudniający powinien dokonać wyboru instytucji finansowej, z którą zostanie zawarta umowa o zarządzanie PPK, w porozumieniu z reprezentacją osób zatrudnionych wyłonioną w trybie przyjętym w danym podmiocie zatrudniającym. W przypadku, gdy na miesiąc przed upływem terminu, w którym podmiot zatrudniający zobowiązany jest do zawarcia umowy o zarządzanie PPK, nie zostanie osiągnięte porozumienie, pracodawca samodzielnie wybiera instytucję finansową, z którą zostanie zawarta umowa o zarządzanie PPK.
Dokonując wyboru, trzeba kierować się najlepiej rozumianym interesem osób zatrudnionych. Pracodawcy, dotychczas wdrażali PPK, wskazują, że dokonując wyboru instytucji, brali pod uwagę w szczególności:
- doświadczenie w zarządzaniu funduszami na polskim rynku,
- efektywność w zarządzaniu aktywami na tle ostatnich lat,
- wysokość opłat za zarządzanie,
- wsparcie i pomoc we wdrażaniu działań.
Wyboru dokonać można spośród instytucji, które Komisja Nadzoru Finansowego dopuściła do prowadzenia PPK. Obecnie jest ich 20, a lista dostępna jest pod adresem www.mojeppk.pl.
W dalszej kolejności trzeba podpisać umowę o prowadzenie PPK. Jest to umowa, którą pracodawca zawiera w imieniu i na rzecz osób zatrudnionych. Po zawarciu tych umów staną się oni uczestnikami PPK. Przypominam, że umowę o prowadzenie PPK podmiot zatrudniający zawiera w imieniu i na rzecz wszystkich pracowników, którzy ukończyli 18 lat, ale nie ukończyli 55. roku życia (poza tymi, którzy złożyli deklarację rezygnacji z dokonywania wpłat). W przypadku osób, które ukończyły 55 lat, a nie ukończyły 70. roku życia, umowa o prowadzenie PPK zostanie zawarta wyłącznie na ich wniosek.
